Бизнес – это коммерческая деятельность, которая часто сопровождается определенными рисками. Среди них далеко не последнее место занимает вероятность привлечения к уголовной ответственности. Поэтому важно заблаговременно, если не исключить их, то хотя бы свести к минимуму. Это вполне реально, если пользоваться качественной юридической помощью и знать, каких действий следует избегать.
Когда предпринимателю предъявляют претензии уголовно-правового характера?
УК РФ содержит ряд положений, по которым владельцам и руководителям бизнеса может грозить наказание вплоть до реального лишения свободы.
Уголовно-правовые риски предпринимательской деятельности можно разделить на 3 основных кластера:
- Хозяйственно-экономический – когда в поле зрения правоохранительных органов попадают методы ведения бизнеса, в том числе сделки с определенными контрагентами, например, с фирмами-однодневками. Особое внимание уделяется внешнеторговой деятельности и госконтрактам.
- Налоговый – подозрения на уклонение от уплаты налогов и прочих обязательных платежей.
- Организационный – если ставится вопрос о легальности самого бизнеса, начиная с его регистрации.
Пример опасных внешнеторговых схем
Одна из самых распространенных преступных схем вывода денег за рубеж – фиктивный импорт товара в Россию. Иными словами, де-факто продукция закупается у российского контрагента. Однако по документам в цепочке продаж присутствует импортер-номинал, который якобы ввозит товар на территорию РФ, а затем через фиктивного продавца, не являющегося резидентом, реализует ее российской компании.
Минимум, что грозит авторам такой схемы, – привлечение по ст. 194 УК – уклонение от уплаты таможенных платежей.
Внимание! Ответственность в такой ситуации наступает при условии, что размер неуплаченных платежей превышает 2 млн руб. (примечание к ст. 194 УК).
Наказание варьируется от 100 000 руб. штрафа до 12 лет лишения свободы.
В зависимости от конкретных обстоятельств участники подобных внешнеторговых схем рискуют получить судимость и по другим статьям УК РФ:
- 193.1 – перевод иностранной валюты на счет нерезидента с использованием подложных документов (до 10 лет лишения свободы);
- 174 – отмывание денежных средств (до 7 лет лишения свободы) и т.д.
Пример сговора поставщика и заказчика
Как правило, такая ситуация имеет место при заключении госконтрактов. Вариантов множество:
- участие поставщика в формировании технического задания к заказу;
- договоренность о занижении поставщиком цены заказа для обеспечения победы в аукционе;
- участие в конкурсной процедуре компании, что является аффилированным лицом заказчика или иным образом связана с ним;
- прочее.
Участники подобных схем несут риски привлечения к ответственности по ст. 200.4 УК – злоупотребления в сфере государственных или муниципальных заказов. Наказание – от 200 000 руб. штрафа до 7 лет лишения свободы.
Если же имеет место подкуп сотрудника контрактной службы, добавится еще и ст. 200.5 УК, наказание по которой – от 300 000 руб. штрафа до 12 лет лишения свободы.
Не исключено и преследование по ст. 159 УК – мошенничество. Это возможно, если будет установлен факт включения в госконтракт работ или услуг, которые изначально им не предполагались. Либо в случае принятия и оплаты заказчиком работ, которые фактически не были произведены или были произведены ненадлежащим образом. Поскольку в случае с госзакупками речь, как правило, идет о крупных суммах, ответственность предполагается по частям 3 или 4 ст. 159 УК РФ – до 6 и 10 лет лишения свободы соответственно.
Как возбуждается уголовное дело?
Согласно ст. 140 УПК, поводов для возбуждения уголовного дела несколько – от заявления о преступлении до сообщения о нем, в том числе и исходящего от государственных структур, наделенных правом выявлять незаконное поведение.
А вот основание только одно – наличие состава преступления. И это нужно доказать. Поэтому возбуждению уголовных дел по экономическим статьям в абсолютном большинстве случаев предшествует длительная доследственная проверка.
Именно на этом этапе следует начинать юридическую защиту. В противном случае может быть поздно: прекращение уголовных дел по нереабилитирующим основаниям в России – редкое явление, а оправдательные приговоры и вовсе практически не выносятся.
Для справки: доля оправдательных приговоров за первое полугодие 2021 года по данным Верховного суда составляет всего 0,38%. То есть в среднем на 1 000 вынесенных приговоров оправдательными являются 3 – 4 случая.
Поэтому единственно верное решение в случае угрозы возбуждения уголовного дела – оперативное обращение за юридической помощью.
В качестве доказательств наличия состава преступления обычно используются:
- результаты опроса работников компании и ее контрагентов, а также копии, документов, подтверждающих сотрудничество, – договоров, актов приемки, счетов-фактур и прочих документов первичной бухгалтерской отчетности;
- сведения о движении денежных средств по банковским счетам;
- информация от официальных структур – ФНС, ФСС и т.д.;
- результаты оперативно-розыскных мероприятий.
Внимание! В ряде случаев практикуется изъятие цифровых источников информации фирмы, попавшей в поле зрения правоохранительных органов. Однако за редким исключением это становится законным только в рамках возбужденного уголовного дела (см. например, ст. 164.1 УПК).
Какие ошибки допускают предприниматели?
Основная ошибка – неосмотрительность в выборе контрагента. Еще Высший Арбитражный суд в пору своего существования неоднократно подчеркивал, что несмотря на свободу избрания контрагента, предпринимателям следует проявлять должную заботу и осмотрительность, которые позволят ему рассчитывать на надлежащее поведение партнера.
Среди прочих ошибок:
- незащищенный обмен информацией с контрагентами: именно мессенджеры часто становятся одним из источников доказательств при привлечении предпринимателей к ответственности по УК России;
- свободное хранение носителей информации в помещении офиса: это существенно облегчает задачу представителям правоохранительных органов;
- исполнение незаконных требований государственных структур: далеко не всё, что требуют налоговики, полицейские и т.д., следует немедленно исполнять – ряд действий может совершать только следователь и только после возбуждения дела (этот момент следует утонять у юристов);
- несоблюдение режима коммерческой тайны.
Ну и самая типичная и фатальная ошибка – несвоевременное обращение за квалифицированной юридической помощью. Многие прибегают к ней только тогда, когда дело уже возбуждено, а значит, основная доказательственная база уже собрана.
В такой ситуации адвокату остается лишь попытаться поставить под сомнение наличие у клиента умысла на совершение преступления, что редко дает положительный результат.
Остались вопросы? Заполните форму запроса и получите квалифицированную юридическую помощь в центре «МОС РСТ».
